Guide: Hvordan beskattes CFD-trading i Danmark?
CFD-handel (Contracts for Difference) beskattes i Danmark som kapitalindkomst. Det betyder, at du skal opgøre værdien af din tradingkonto ved årets start og slut og betale skat af forskellen. I denne guide gennemgår vi, hvordan du beregner din skat, hvor du indtaster tallene på din selvangivelse, samt eksempler på både gevinst og tab.
Når du daytrader på TD365
Når du daytrader på TD365 og handler indekser, guld og lignende, så handler du med CFD’er (Contracts for Difference). CFD’er er et derivatinstrument, hvor du ikke ejer den underliggende aktiv, men i stedet spekulerer på prisændringer.
Beskatning af CFD-handel i Danmark
CFD-handel beskattes som kapitalindkomst i Danmark. Det betyder, at dine gevinster (og tab) bliver beskattet efter reglerne for finansielle kontrakter.
Skattemæssige regler for CFD’er i Danmark:
- Gevinster og tab beskattes som kapitalindkomst (ikke aktieindkomst).
- Kapitalindkomst beskattes progressivt:
- Op til 47% afhængigt af din samlede kapitalindkomst og personlige økonomi.
- Der er et bundfradrag for negativ kapitalindkomst, men det afhænger af din samlede økonomi.
- Tab kan modregnes i anden kapitalindkomst (fx renteindtægter eller andre finansielle gevinster).
Forskellen fra aktiehandel
- Aktiehandel beskattes som aktieindkomst (27%/42%), mens CFD’er beskattes som kapitalindkomst (op til 47%).
- CFD-gevinster kan ikke fradrages direkte i aktiehandelstab.
- Hvis du handler store beløb og har kontinuerlige gevinster, kan det være en fordel at undersøge, om en virksomhedsstruktur (f.eks. en holding- eller investeringsselskab) kan optimere din skattebetaling.
Har du brug for en mere detaljeret forklaring på fradrag og skatteoptimering?
Hvordan beregnes skat på CFD-handel?
1. Find din start- og slutværdi
- Startværdi: Din kontoværdi pr. 1. januar
- Slutværdi: Din kontoværdi pr. 31. december
- Gevinst/tab: Slutværdi – Startværdi
💡 Vigtigt: Har du hævet eller indsat penge, skal du normalt medregne dette. Men for denne guide holder vi det simpelt uden yderligere indskud eller hævninger.
2. Beregn din skat
CFD-gevinster beskattes som kapitalindkomst. Det betyder, at din gevinst beskattes med op til 47%, afhængigt af din samlede kapitalindkomst.
3. Hvor indberetter du din CFD-indkomst?
Din gevinst eller dit tab skal angives på din årsopgørelse under:
- Rubrik 346: Gevinster på finansielle kontrakter
- Rubrik 85: Tab på finansielle kontrakter (kun modregning i gevinster på lignende kontrakter)
Eksempel 1: Gevinst på CFD-handel
Startværdi: 100.000 DKK Slutværdi: 150.000 DKK
Gevinstberegning: 150.000 – 100.000 = 50.000 DKK gevinst
Skatteberegning:
- Kapitalindkomstskat (~47%): 50.000 x 47% = 23.500 DKK i skat
📌 Indberetning til SKAT:
- Rubrik 346: 50.000 DKK
Eksempel 2: Tab på CFD-handel
Startværdi: 100.000 DKK Slutværdi: 80.000 DKK
Tabberegning: 80.000 – 100.000 = -20.000 DKK tab
Fradrag: Tab kan kun modregnes i gevinster på andre finansielle kontrakter. Det betyder, at hvis du har en gevinst på en anden CFD-kontrakt, kan du modregne tabet her.
📌 Indberetning til SKAT:
- Rubrik 85: 20.000 DKK
Vigtig afsluttende bemærkning
Denne guide er kun vejledende, og skatteregler kan ændre sig over tid. Du bør altid kontakte SKAT eller en professionel rådgiver for et bindende svar, der passer til din individuelle situation og gældende skattesatser.